Hướng dẫn kê khai thuế online theo từng lần phát sinh trên sàn thương mại điện tử

Việc kê khai thuế là vấn đề nan giải của nhà bán hàng. Thông thường, khi đến hạn, nhà bán hàng cần phải kê khai và vật vã đến tận chi cục thuế để nộp thuế thương mại điện tử, điều này không chỉ gây tốn thời gian mà còn nhiều vấn đề khác gây khó khăn trong quá trình chuẩn bị và xử lý hồ sơ thuế. Tuy nhiên, với sự phát triển của công nghệ, việc kê khai thuế online theo từng lần phát sinh trên sàn TMĐT đã trở nên khả thi và thuận tiện hơn. Quy trình này giúp nhà bán hàng tiết kiệm thời gian, giảm bớt gánh nặng giấy tờ, và đảm bảo tính chính xác trong việc kê khai và nộp thuế. Vậy làm thế nào để triển khai các bước kê khai thuế online? Trong bài này Đơn vị marketing online Admatrix sẽ HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ ONLINE THEO TỪNG LẦN PHÁT SINH TRÊN SÀN TMDT một cách đơn giản và dễ hiểu nhất!

Mục đích của việc kê khai thuế online trên sàn TMDT

Như bạn đã biết, theo quy định của nhà nước, khi có hoạt động kinh doanh và đạt được mức doanh thu vượt quá ngưỡng miễn thuế là 100 triệu đồng mỗi năm thì bất cứ công dân Việt Nam nào cũng có nghĩa vụ phải nộp thuế.

Do đó việc Sellers kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử cũng không ngoại lệ. Theo khảo sát, hầu hết nếu các nhà bán hàng đã tập trung phát triển kinh doanh trên sàn thì doanh thu 100 triệu/ năm không phải là một con số khó khăn. Vì vậy có thể kết luận rằng việc kinh doanh trên sàn Shopee, sàn TikTok Shop ,sàn Lazada,… cũng có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đóng thuế theo quy định của pháp luật.

Tuy nhiên, ngày nay, việc kê khai thuế đã được hỗ trợ đăng ký kê khai online, chủ shop có thể tự chủ động kê khai theo từng lần phát sinh, điều này giúp cho chủ shop:

Tiết kiệm thời gian và chi phí:

– NBH có thể kê khai thuế mọi lúc mọi nơi với kết nối internet, thay vì đến trực tiếp cơ quan thuế, điều này giúp NBH tiết kiệm chi phí đi lại và thời gian chờ đợi.

– Hệ thống tự động tính toán thuế, giảm thiểu được thời gian thực hiện trình ký hồ sơ theo phương thức thủ công.

Thuận tiện và đơn giản:

– Giao diện kê khai được thiết kế dễ sử dụng, thao tác đơn giản, phù hợp với mọi đối tượng NBH.

– Hỗ trợ hướng dẫn chi tiết từng bước, giải đáp thắc mắc trực tuyến.

Chính xác và minh bạch:

– Hệ thống tự động tính toán thuế dựa trên dữ liệu doanh thu trên sàn Tiktok shop, sàn Shopee hay Lazada,… đảm bảo độ chính xác cao.

– Lưu trữ hồ sơ kê khai thuế trực tuyến, giúp NBH dễ dàng tra cứu, quản lý.

An toàn và bảo mật

– Hệ thống được bảo mật tiên tiến, áp dụng các biện pháp chống gian lận, đảm bảo an toàn thông tin cho NBH.

– Dữ liệu kê khai được lưu trữ trên máy chủ an toàn, được bảo mật tuyệt đối.

Tóm lại, với mô hình kinh doanh bán hàng online trên sàn Tiktokshop, shopee, lazada,… việc nhà bán hàng phải kê khai thuế là điều vô cùng quan trọng, nếu Sellers không thực hiện theo quy định thì sẽ bị vi phạm pháp luật và có thể bị xử lý hành chính hoặc hình sự tùy theo mức độ.

Tuy nhiên, chủ shop cũng cần phân biệt giữa việc bán hàng thương mại điện tử như một nguồn thu nhập chính hay chỉ là một sở thích cá nhân. Nếu bạn chỉ bán hàng online để thanh lý đồ cá nhân hay kiếm thêm thu nhập nhỏ lẻ, bạn không cần phải đăng ký kinh doanh và nộp thuế. Nhưng nếu bạn bán hàng online như một công việc chính và có doanh thu ổn định, bạn phải tuân thủ các quy định về nộp thuế.

Điều kiện cho NBH muốn kê khai thuế online:

Để kê khai thuế online bán hàng trên sàn TMDT, NBH cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:

– Có Giấy phép kinh doanh (GPKD)

• GPKD do cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp.

• GPKD còn hiệu lực và không bị thu hồi hoặc đình chỉ hoạt động.

• Đối với hộ kinh doanh, GPKD có thể thay thế bằng Giấy đăng ký kinh doanh.

– Có Mã số thuế kinh doanh (MST) và đăng nhập được vào hệ thống thuế nhà nước

Trong đó: MST do cơ quan thuế cấp.

– Thuế khu vực chấp nhận chỉ định đóng theo từng lần phát sinh

• NBH đăng ký kinh doanh tại khu vực thuế chấp nhận chỉ định đóng thuế theo từng lần phát sinh.

• Danh sách khu vực thuế này được cập nhật trên website của Tổng cục Thuế

Hướng dẫn các bước kê khai thuế theo từng lần phát sinh

Sau khi xác định được doanh thu bán hàng và có tài khoản đăng nhập vào hệ thống thuế thì việc đóng thuế nhà bán hàng có thể thực hiện như sau:

Bước 1: Đăng nhập thuế

• Truy cập website để kê khai thuế:

• Nhấp chọn: CÁ NHÂN – ĐĂNG NHẬP – đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử – nhập mã số thuế và mã kiểm tra rồi nhấn TIẾP TỤC – nhập mật khẩu rồi nhấn ĐĂNG NHẬP.

• Sau đó, Chọn mục KHAI THUẾ, chọn KHAI THUẾ CNKD (thuế cá nhân kinh doanh) – chọn tờ khai: 01/CNKD – TỜ KHAI THUẾ ĐỐI VỚI CÁ NHÂN KINH DOANH (TT40/2021)

• Tiếp theo: chọn ở mục hình thức kê khai -> TỪNG LẦN PHÁT SINH rồi nhấn TIẾP TỤC.

Bước 2: Kê khai thuế

Vào nhập dữ liệu tờ khai. Các mục cần điền:

Tích chọn: CNKD nộp thuế theo từng lần phát sinh.

• [04] Người nộp thuế: Tại đây nhập tên người đóng thuế.

• [05] Tên cửa hàng/thương hiệu: NHẬP TÊN SHOP TRONG GPKD (nếu có) HOẶC TÊN NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc có thể bỏ trống

• [07] Mã số thuế: Nhập đúng mã số thuế kinh doanh

• [08] Ngành nghề kinh doanh: Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện hoặc internet.

• [09] Diện tích kinh doanh: nhập tùy ý hoặc bạn có thể nhập đúng theo diện tích của shop (đối với kinh doanh offline)

• [10] Số lượng lao động sử dụng thường xuyên: NHẬP TÙY Ý HOẶC THEO SỐ NGƯỜI TRONG SHOP.

• [11] Thời gian hoạt động trong ngày: NHẬP TÙY Ý HOẶC THEO GIẤY PHÉP KINH DOANH.

[12] Địa chỉ kinh doanh: tại đây, NBH hãy nhập thông tin địa chỉ kinh doanh của bạn, cụ thể gồm các mục:

• [12b] Số nhà, đường phố/xóm/ấp/thôn

• [12đ] Tỉnh/TP

• [12d] Quận/Huyện

• [12c] Phường/xã

• [13] Địa chỉ cư trú

• [13a] Số nhà, đường phố/xóm/ấp/thôn: hãy nhập địa chỉ của bạn đang ở

• [13d] Tỉnh/Thành phố: hãy nhập địa chỉ của bạn đang ở

• [13c] Quận/Huyện: NBH hãy nhập thông tin địa chỉ kinh doanh của bạn

• [13b] Phường/Xã: hãy nhập địa chỉ của bạn đang ở

CÁC MỤC TỪ 15 ĐẾN 25 KHÔNG CẦN NHẬP.

Bước 3: Nhập doanh thu

• MỤC: A. KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT), THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Mục: Phân phối, cung cấp hàng hóa: Nhập doanh thu vào các cột Doanh thu (a) và Doanh thu (b) Hệ thống tự tính tiền thuế.

• MỤC: B. KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT (TTĐB) (BỎ TRỐNG).

• MỤC: C. KÊ KHAI THUẾ/PHÍ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG HOẶC THUẾ TÀI NGUYÊN. (BỎ TRỐNG )

Sau đó, nhà bán hàng nhấn HOÀN THÀNH KÊ KHAI.

Bước 4: Hoàn thành khai thuế

Sau bước hoàn thành kê khai, màn hình hiện ra bảng kê khai, người nộp thuế kiểm tra lại các thông tin và nôp tờ khai.

• Vào mục đính kèm tài liệu: (BƯỚC 11): BỎ TRỐNG hoặc đính kèm tờ khai doanh thu, thường sẽ bỏ trống không sao cả và nhấn TIẾP TỤC.

• Xác thực nộp tờ khai: ( BƯỚC 12) : sau đó bạn sẽ nhận được mã OTP, bạn hãy nhập tin nhắn mã OTP vào khung.

• Sau đó, NHẤN TIẾP TỤC – HOÀN THÀNH KÊ KHAI THUẾ.

Bước 5: Kiểm tra tờ khai

Tại bước này, nhà bán hàng hãy quay lại trang chủ thuế, vào mục TÀI KHOẢN – chọn TRA CỨU – chọn TRA CỨU TỜ KHAI – chọn ngày gửi và nhấn TRA CỨU.

Tại đây, người nộp thuế sẽ kiểm tra tờ khai của mình đã được gửi đi hay chưa? (Có một vài trường hợp tờ khai bị lỗi hoặc bị mất khi đăng nhập tờ khai thuế.

Bước 6: Chờ thông báo xét duyệt và đóng thuế

Khi đến bước này, NBH đã hoàn thành các bước trình ký kê khai online, sau khi được xét duyệt nhà bán hàng có thể ra ngân hàng đóng thuế, dưới đây là mẫu để NBH tham khảo để ghi vào giấy kê khai thuế:

Tóm lại, đã kinh doanh thì phải nộp thuế. Dù dưới bất kỳ hình thức nào là việc nộp thuế thương mại điện tử là việc làm bắt buộc.

Một số câu hỏi thường gặp khi nhà bán hàng kê khai thuế online trên sàn TMDT

Dưới đây là một số câu hỏi Seller thường thắc mắc khi kê khai thuế online:

Bao lâu NBH nên kê khai 1 lần?

Tần suất kê khai thuế phụ thuộc vào phương pháp tính thuế mà NBH áp dụng:

• Thuế khoán: NBH kê khai thuế theo quý (nộp trước 10 ngày trong tháng đầu quý tiếp theo).

• Thuế từng lần phát sinh: NBH kê khai thuế hàng tháng (nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo).

NBH có thể tra cứu thông tin chi tiết về tần suất kê khai thuế theo từng phương pháp trên website của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được tư vấn cụ thể.

Nếu đang đóng thuế khoán, nhưng muốn chuyển qua đóng từng lần phát sinh thì làm như thế nào?

Để chuyển từ đóng thuế khoán sang đóng từng lần phát sinh, chu shopshop cần thực hiện các bước sau:

• Nộp đơn đề nghị chuyển phương pháp tính thuế đến cơ quan thuế nơi quản lý.

• Đáp ứng các điều kiện chuyển phương pháp tính thuế theo quy định của pháp luật (ví dụ: có đủ sổ sách, hóa đơn chứng từ theo quy định).

• Thực hiện các thủ tục hành chính theo hướng dẫn của cơ quan thuế.

NBH nên liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được tư vấn cụ thể về quy trình và thủ tục chuyển phương pháp tính thuế.

Khi đóng thuế theo từng lần phát sinh thì có cần nộp hoá đơn đầu vào, đầu ra gì không?

Câu trả lời là Có, khi đóng thuế theo từng lần phát sinh, doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp hóa đơn đầu vào, đầu ra theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng (GTGT).

• Hóa đơn đầu vào: Là hóa đơn, chứng từ ghi chép chi phí, khoản khấu trừ được pháp luật quy định liên quan đến hoạt động kinh doanh của NBH.

• Hóa đơn đầu ra: Là hóa đơn, chứng từ ghi chép doanh thu, khoản thuế GTGT phải nộp của NBH.

Nhà vận hành shop cần lưu trữ đầy đủ và chính xác hóa đơn đầu vào, đầu ra để làm căn cứ kê khai, nộp thuế GTGT.

Tuy nhiên, nếu bạn là kinh doanh dạng cá nhân không phải mô hình doanh nghiệp thì không cần phải nộp hóa đơn đầu vào, đầu ra.

Dựa vào đâu để biết mình là CNKD nộp thuế theo từng lần phát sinh? Hay là CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai?

Phương pháp tính thuế áp dụng cho doanh nghiệp kinh doanh (CNKD) phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh, mức doanh thu và một số yếu tố khác theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

CNKD có thể tra cứu thông tin về phương pháp tính thuế áp dụng cho mình trên website của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được tư vấn cụ thể.

KẾT LUẬN

Việc kê khai thuế online theo từng lần phát sinh trên sàn thương mại điện tử là một trong những công cụ hữu ích giúp NBH thực hiện các thủ tục đóng thuế một cách dễ dàng và tiện lợi trong hoạt động bán hàng online. Tuy nhiên, để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ đúng quy định của pháp luật, NBH cần lưu ý các điều kiện và thực hiện đúng các bước hướng dẫn khi kê khai thuế online.

Nếu như các anh chị seller đang còn nhiều thắc mắc về vấn đề đóng thuế online trên sàn thương mại điện tử, thì hãy liên ngay với đội ngũ Admatrix, chúng tôi sẽ hỗ trợ ngay cho bạn!